按照预算管理有关规定，目前部门及单位预算编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

市财政局机关基本职能为贯彻执行国家、省、市财税方面的方针、政策和法律、法规，按照管理权限管理全市税政事项，拟订全市财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策。承担各项财政收支管理的责任，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全市政府采购工作。组织实施企业财务制度。负责管理政府债务，防范财政风险。负责管理全市的会计工作，组织和管理全市财政业务培训，监督和规范会计行为，协助指导和管理社会审计。依法查处违反财经法纪的行为。

（二）2025年重点工作任务

1.坚持强基固本，持续稳住财政大盘。一是全面积极组织收入。坚持以组织收入为中心，保障现金均衡入库为重点，提高收入质量，充分发挥税费联席会议制度作用，通过加强税源监控管理，全面加强2025年税收征管工作，实现税收收入“应收尽收”；对标非税收费目录，落实专人会同非税执收部门，根据峨眉山市实际情况，全面加强非税征缴，实现非税“颗粒归仓”。二是全力向上争取。及时掌握财政资金支持方向，认真研究上级资金投向，找准争取方向和路径，全面加强与上级部门的工作对接，保持与上级财政部门密切沟通，积极争取省上在项目资金上的政策支持，为重点项目建设“保驾护航”。三是严格执行市人大批准的预算。严禁无预算、超预算支出。落实党政机关坚持过“紧日子”的要求，严控一般性支出，加大存量资金盘活力度，加强暂付款项管理，确保预算收支平衡。四是加强项目经费预算审核。严格落实追加预算金额超50万元绩效前评的规定，从资金申请准确性、真实性、合理性、合法性上全面加强审核，确保财力集中用于市委、市政府确定的中心工作任务上来。五是加强财政评审。将预算评审工作前置到设计环节，以节约财政资金为目标，对项目设计提出合理化修改建议，从源头上控制项目资金预算。

2.优化支出结构，确保财政平稳运行。一是落地落实党政机关习惯过紧日子的各项要求。根据政府财力和实际资金需求核定部门预算，预算支出不超过财力承受能力，优化支出结构，集中财力保障市委、市政府重点项目支出。二是坚决兜牢三保底线。牢固树立底线思维，全面落实中央、省保障范围和标准确定的“三保”责任，将“三保”所需资金全额列入国库资金第一拨付顺序。坚持统筹兼顾、突出重点、精打细算、硬化预算约束，坚持把每一分钱都用在刀刃上、紧要处。三是全力保障教育、卫生、社保、乡村振兴等重点领域支出。对标对表重点领域支出要求，对其中的差距，积极筹措资金予以保障，确保重点考核任务、基本民生资金、民生实事资金足额拨付到位。

3.树立底线思维，防范化解财政风险。一是严控政府债务规模。始终树立风险意识和底线思维，坚持量力而行办事，严控政府债务规模，2025年政府债务规模严格控制在经批准的政府债务限额之内。二是加大化债资金筹集力度。我局将紧密关注中央财政在支持地方特别是高风险地区化解存量债务风险等方面的政策动态，持续加大与上级部门的沟通对接，全力以赴争取更多政策资金支持用于化债。同时，督促税务部门、非税执收部门应收尽收，尽可能多地筹集地方财政收入用于化债。三是动态监控债务风险指标。加强债务预警监测，对发生不同预警等级的情况，及时上报，组织研究调控措施，确保实现债务风险可控。四是坚决遏制新增隐性债务。明确不通过企事业单位举借、企事业单位举借的债务不推给政府偿还，确保隐债只减不增。同时，严格落实全省债务防范化解专题会议精神，警惕隐债“变种”和新型隐债风险。

4.加强绩效管理，着力提升理财水平。一是把绩效评价作为财会监督、严肃财经纪律的重要抓手。建立健全绩效约束机制，将绩效管理责任纳入部门主要负责人履职内容，对重大项目实行绩效终身责任追究制；完善绩效评价结果公开机制，强化部门主体责任意识，严格项目前期规划论证评估，健全项目管理制度，高效有序组织项目实施。二是充分利用绩效评价结果。推进预算绩效结果与预算安排挂钩机制，将绩效评价结果作为预算编制、加强预算管理和完善政策实施的重要依据，对绩效好的政策和项目优先保障，对绩效一般的政策和项目督促改进，对低效无效资金削减直至取消。三是抓好绩效评价发现问题整改。严格实施项目全生命周期绩效管理，采取“清单制+责任制”强化绩效管理问题整改，责令单位限时整改落实，合理规范使用资金，切实做到“花钱必问效、无效必问责”，确保财政资源高效配置。

5.加强队伍建设，深入推进全面从严治党。一是坚持以严的基调强化正风肃纪，严格执行中央八项规定和省、市有关规定，加强教育培训，使干部职工自觉树立反腐倡廉意识，自觉筑牢思想道德防线，同时增强担当本领，推动全局党员干部真抓实干。二是严肃财经纪律。加强财会监督。继续对标财经法规制度，完善财会监督工作机制，加大重点领域财会监督力度，定期开展财会监督专项行动，规范财经秩序，促进内部监管职能有效履行。三是强化工作纪律约束。对标市委、市政府各项工作部署，以全面落实工作部署为目标，科学合理安排2025年财政工作，全力为市委、市政府工作部署做好资金保障。

二、收支预算总体情况

按照综合预算的原则，峨眉山市财政局机关所有收入和支出均纳入预算管理。2025年峨眉山市财政局机关收入预算总额为1197.63万元，较上年预算数减少597.6万元。其中：当年财政拨款收入1197.63万元，事业收入0万元，其他收入0万元。相应安排支出预算1197.63万元，其中：人员支出776.55万元，日常公用支出180.11万元，对个人和家庭的补助支出6.12万元，专项支出234.85万元。

三、财政拨款支出预算安排情况

峨眉山市财政局机关2025年财政拨款收支总预算1197.63万元，主要用于保障峨眉山市财政局机关机构正常运转、完成日常工作任务以及承担财政事业发展相关工作。其中：

基本支出962.78万元，是用于保障峨眉山市财政局机关正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出234.85万元，是用于保障峨眉山市财政局机关为完成行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

四、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模及变化情况

峨眉山市财政局机关2025年一般公共预算当年拨款1197.63万元，较上年预算数减少597.6万元。主要原因是厉行节约，减少项目支出。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出952.73万元，占79.55%；社会保障和就业支出128.37万元，占10.72%；卫生健康支出42.9万元，占3.58%；住房保障支出73.63万元，占6.15%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务：（类）一般公共服务支出（款）财政事务（项）行政运行/一般行政管理事务，2025年预算数为952.73万元，主要用于机关人员工资、日常运转以及为完成行政工作任务和事业发展目标而安排的年度项目支出。主要包括：行政运行、一般行政管理事务、财政专项业务等。 

2.社会保障和就业：（类）社会保障和就业支出（款）行政事业单位养老支出（项）机关事业单位基本养老保险缴费支出/职业年金缴费支出，社会保障和就业（类）社会保障和就业支出（款）抚恤（项）其他优抚支出，社会保障和就业（类）社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）其他社会保障和就业支出，2025年预算数为128.37万元，主要用于：机关在职人员养老保险、职业年金及遗属补助等支出。

3.卫生健康：（类）卫生健康支出（款）行政事业单位医疗（项）行政单位医疗，2025年预算数为42.9万元，主要用于：机关按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险等支出。

4.住房保障：（类）住房保障支出（款）住房改革支出（项）住房公积金，2025年预算数为73.63万元，主要用于：机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

五、一般公共预算基本支出情况说明

峨眉山市财政局机关2025年一般公共预算基本支出962.78万元，其中：

人员经费782.67万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、养老保险、职业年金、基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金和对个人和家庭的补助。

公用经费180.11万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、物业管理费、维修（护）费、劳务费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品服务支出。

六、政府性基金预算支出规模及变化情况说明

峨眉山市财政局机关2025年无政府性基金预算。

七、“三公”经费预算安排情况说明

峨眉山市财政局机关2025年“三公”经费预算数3.5万元（其中财政拨款安排“三公”经费3.5万元），较上年“三公”经费预算数与上年持平。因公出国（境）经费0万元，公务接待费0.5万元，公务用车购置及运行维护费3万元。

（一）因公出国（境）经费

无因公出国（境）预算。2025年因公临时出国（境）未安排人次。

（二）公务接待费

公务接待费与上年预算持平，2025年公务接待费计划用于接待各级单位检查以及各区市县财政局来本单位学习交流等。

（三）公务用车购置及运行维护费

与上年预算持平，单位现有公务用车3辆（2辆纳入政府公务服务中心集中管理），其中：轿车2辆、越野车1辆。

2025年未安排公务用车购置费。

2025年安排公务用车运行维护费3万元，用于车辆的日常维护保养，车辆保险费以及车辆油费等。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2025年，峨眉山市财政局机关为保障机关运行，安排的包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等机关运行经费预算为180.11万元，较上年预算增加13.84万元，增长8.32%。

（二）政府采购情况

2025年，峨眉山市财政局机关安排政府采购预算3万元，主要用于公务用车运行及维护。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，峨眉山市财政局机关实际共有车辆3辆。单位价值200万元以上大型设备0台。
　　2025年，峨眉山市财政局机关未预算安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

（四）绩效目标设置情况

2025年，峨眉山市财政局机关按要求实行绩效目标管理，绩效目标涉及预算安排1197.63万元，其中基本支出962.78万元，项目支出234.85万元。其中编制了项目绩效目标的预算234.85万元，主要为财政金财网信息化建设及运维等经费、全市执法执勤车GPS服务费等费用、人才安家补助、人大预算联网监督、国库集中支付系统运维等经费。

九、名词解释

1.财政拨款收支情况：指一般公共预算、政府性基金预算、国有资产经营预算拨款收支情况。

2.一般公共预算拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

3.其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是利息收入、国有资产出租收入等。

4.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

5.一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
　　7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。
　　8.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）：反映其他用于优抚方面的支出。

9.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：反映其他用于社会保障和就业方面的支出。
　　10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费。　　

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

12基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

14.三公”经费：纳入预算管理的“三公”经费，是指部门（单位）用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。