关于峨眉山市会计服务中心2023年预算编制的说明

按照预算管理有关规定，目前部门及单位预算编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

承担委托代理记账单位会计核算、记账、账务稽核及会计档案管理、移交等工作。

（二）2023年重点工作任务

1.2023年继续推进88个行政事业单位委托代理记账工作。2.做好账务系统管理维护工作，保证全市账务系统顺利运行。3.积极配合纪委监委、财政部门、审计部门对预算单位财务管理活动的监督检查。4.定期开展账务稽核工作。5.加强业务培训，按要求积极参加上级和本级举办的各类会计业务培训和相关工作会议，提高政策水平和业务工作能力。

二、收支预算总体情况

按照综合预算的原则，峨眉山市会计服务中心所有收入和支出均纳入预算管理。2023年峨眉山市会计服务中心收入预算总额为159.02万元，较上年预算数增加66.71万元,主要原因：单位2022年新招考录用工作人员6人，主要是基本工资、津贴补贴等人员经费方面的预算增加。其中：当年财政拨款收入159.02万元，事业收入0万元，其他收入0万元。相应安排支出预算159.02万元，其中：人员支出86.64万元，日常公用支出12.38万元，对个人和家庭的补助支出0万元，专项支出60万元。

三、财政拨款支出预算安排情况

峨眉山市会计服务中心2023年财政拨款收支总预算159.02万元，主要用于保障峨眉山市会计服务中心机构正常运转、完成日常工作任务以及承担代理记账相关工作。其中：

基本支出99.02万元，是用于保障峨眉山市会计服务中心正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出60万元，是用于保障峨眉山市会计服务中心为完成代理记账相关工作，用于代理记账专项业务工作的经费支出。

四、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模及变化情况

峨眉山市会计服务中心2023年一般公共预算当年拨款159.02万元，较上年预算数增加66.71万元。主要原因是单位2022年新招考录用工作人员6人，主要是基本工资、津贴补贴等人员经费方面的预算增加。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出133.59万元，占84%；社会保障和就业支出14.61万元，占9.19%；卫生健康支出3.59万元，占2.26%；住房保障支出7.23万元，占4.55%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项），2023年预算数为73.59万元，主要用于：人员经费支出61.21万元；公用经费12.38万元。一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项），2023年预算数为60万元，主要用于：代理记账业务经费支出。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项），2023年预算数为9.42万元，主要用于：机关事业单位基本养老保险缴费支出。社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项），2023年预算数为4.71万元，主要用于：机关事业单位职业年金缴费支出。社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项），2023年预算数为0.47万元，主要用于：其他社会保障和就业支出。

3.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项），2023年预算数为3.59万元，主要用于：单位职工医保。

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项），2023年预算数为7.23万元，主要用于：按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

五、一般公共预算基本支出情况说明

峨眉山市会计服务中心2023年一般公共预算基本支出99.02万元，其中：

人员经费86.64万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金。

公用经费12.38万元，主要包括：办公费、差旅费、工会经费、其他商品和服务支出。

六、政府性基金预算支出规模及变化情况说明

峨眉山市会计服务中心2023年无政府性基金预算

七、“三公”经费预算安排情况说明

峨眉山市会计服务中心2023年“三公”经费预算数0万元，较上年“三公”经费预算数减少5万元。其中财政拨款安排“三公”经费0万元。因公出国（境）经费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费0万元。

（一）因公出国（境）经费

无因公出国（境）预算。2023年因公临时出国（境）未安排人次。

（二）公务接待费

较上年预算减少2万元，下降100%。减少原因：2023年无公务接待预算。

（三）公务用车购置及运行维护费

较上年预算减少3万元，下降100%。减少原因：2023年无公务用车购置及运行维护费预算。

单位现有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、多功能乘用车0辆。

2023年安排公务用车购置费0万元。原因：未有公务用车购置计划。

2023年安排公务用车运行维护费0万元，减少原因：本单位无公务用车。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2023年，峨眉山市会计服务中心为保障机关运行，安排的包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、日常维修费、办公用房物业管理费以及其他费用等机关运行经费预算为12.38万元，较上年预算增加10.56万元，增长580.22%。增加原因：2022年单位新招考录用6名工作人员，相应机关运行经费增加。

（二）政府采购情况

2023年，峨眉山市会计服务中心安排政府采购预算0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至去年底，峨眉山市会计服务中心实际共有车辆0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
　　2023年，预算安排购置车辆0辆及单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

（四）绩效目标设置情况

2023年，峨眉山市会计服务中心按要求实行绩效目标管理，部门（单位）整体绩效目标涉及预算安排159.02万元，其中基本支出99.02万元，项目支出60万元。其中编制了项目绩效目标的预算60万元，主要为会服中心代理记账业务费等项目。

九、名词解释

1.财政拨款收支情况：指一般公共预算、政府性基金预算、国有资产经营预算拨款收支情况。

2.一般公共预算拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

3.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：指反映除上述项目外其他财政事务方面的支出。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

8.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指其他用于行政事业单位养老方面的支出。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13. 三公”经费：纳入预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。