附件1

                 关于峨眉山市审计部门
                     2021年预算编制的说明

按照预算管理有关规定，目前部门及单位预算编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

市审计局主要职责是贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策和法律法规；负责对本级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；向市政府提出审计结果报告，受市政府委托向市人大常委会提出审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，依法向社会公布审计结果；依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，协助配合有关部门查处相关重大案件；组织开展审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统等。

（二）2021年重点工作任务

我局重点对本级财政预算执行情况审计、乡镇财政决算审计、领导干部经济责任审计、自然资源审计、重点建设项目竣工决算审计、城镇保障性安居工程跟踪审计、稳增长审计等方面开展审计工作。

二、部门概况

峨眉山市审计局下属二级预算单位1个，其中行政单位0个，其他事业单位1个。

三、收支预算总体情况

按照综合预算的原则，审计部门所有收入和支出均纳入预算管理。2021年审计部门收入预算总额为698.37万元，较上年预算数减少0.03万元。其中：当年财政拨款收入698.37万元，事业收入0万元，其他收入0万元。相应安排支出预算698.37万元，其中：人员支出189.16万元，日常公用支出81.86万元，对个人和家庭的补助支出2.35万元，专项支出425万元。

四、财政拨款支出预算安排情况

审计部门2021年财政拨款收支总预算698.37万元，主要用于保障审计部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担审计事业发展相关工作。其中：

基本支出273.37万元，是用于保障审计机关、下属事业单位等正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出425万元，是用于保障审计机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模及变化情况

审计部门2021年一般公共预算当年拨款398.37万元，较上年预算数减少0.03万元。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况。

一般公共服务支出336.06万元，占84.36%；社会保障和就业支出28.57万元，占7.17%；卫生健康支出7.37万元，占1.85%；住房保障支出26.37万元，占6.62%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。

1.一般公共服务，2021年预算数为336.06万元，主要用于：主要用于机关及下属事业单位人员工资、日常运转以及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而安排的年度项目支出，主要包括：审计业务专项经费，审计机关人员外勤经费，业务培训经费，信息化建设经费等。

2.社会保障和就业2021年预算数为28.57万元，主要用于：机关和下属事业单位在职职工的养老保险及年金支出。

3.医疗卫生，2020年预算数为7.37万元，主要用于：主要用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗补助等支出。

4.住房保障支出，2020年预算数为26.37万元，主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

审计部门2021年一般公共预算基本支出398.37万元，其中：

人员经费191.51万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、奖金、社会保险缴费、伙食补助、绩效工资、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助。

公用经费206.86万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业费、差旅费、维修费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、办公设备购置。

七、政府性基金预算支出规模及变化情况说明

审计部门2021年政府性基金预算当年拨款300万元，较上年预算数持平。

八、“三公”经费预算安排情况说明

审计部门2021年“三公”经费预算数4.5万元，较上年“三公”经费预算数减少4.35万元。其中财政拨款安排“三公”经费4.5万元。因公出国（境）经费0元，公务接待费0.5万元，公务用车购置及运行维护费4万元。

（一）无因公出国（境）预算。2020年因公临时出国（境）未安排人次。

（二）公务接待费较上年预算减少1.4万元，下降73.68%。

2021年公务接待费计划用于日常审计业务的公务接待支出。

（三）公务用车购置及运行维护费较上年预算减少2.95万元，下降（增加）42.45%。单位现有公务用车2辆，其中：轿车2辆。

2021年安排公务用车购置费0元。

2021年安排公务用车运行维护费4万元，用于车辆维护及加油。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费。

2021年，审计部门为保障机关运行，安排的包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等机关运行经费预算为206.86万元，较上年预算增加4.06万元，增长2%。

（二）政府采购情况。

2021年，审计部门安排政府采购预算350万元，主要用于中介机构财务审计经费50万元、中介机构项目结算专项审计经费300万元。

（三）国有资产占有使用情况。

截至去年底，审计部门实际共有车辆2辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
　　2020年，部门预算安排购置车辆0辆及单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

（四）绩效目标设置情况。

2021年，审计部门按要求实行绩效目标管理，部门整体绩效目标涉及预算安排698.37万元，其中基本支出273.37 万元，项目支出425万元。其中编制了项目绩效目标的预算425万元，主要为开展日常审计业务、开展审计培训、对政府投资项目审计、财政财务收支审计等项目。

十、名词解释

1.财政拨款收支情况：指一般公共预算、政府性基金预算、国有资产经营预算拨款收支情况。

2.一般公共预算拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

3.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是…（收入类型）等。

4.一般公共服务（类）行政运行（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包含实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

5.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

7.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指由单位及其在职职工按规定缴存的住房公积金支出。

8.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11. 三公”经费：纳入预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。