关于峨眉山市审计局2025年预算编制的说明

按照预算管理有关规定，目前部门及单位预算编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策和法律法规；负责对本级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；向市政府提出审计结果报告，受市政府委托向市人大常委会提出审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，依法向社会公布审计结果；依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，协助配合有关部门查处相关重大案件；组织开展审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统等。

（二）2025年重点工作任务

1.筑牢思想根基，坚持党的领导。持续深入学习领悟习近平新时代中国特色社会主义思想，巩固和深化党对审计工作的领导，切实履行市委审计办工作职责，严格执行重大事项请示报告制度。积极完成市委、市政府以及上级审计机关交办的其他各项工作任务，持续做实研究型审计，强化大数据审计能力，依法履行审计监督职责。

2.聚力全面覆盖，形成强力震慑。紧紧围绕市委、市政府中心工作，以推动经济发展为主题谋划全年审计工作，突出对重点领域、重点资金、重点部门、重大项目的审计，揭露重大损失浪费问题，提高财政资金的使用效率，确保高质量完成审计任务。

3.深化协同贯通，提升监督效能。加强市委审计委员会成员单位统筹协调、同向发力。建立健全与市纪委监委、巡察等部门信息共享、协同配合、线索移送、整改监督等贯通协同机制，把“三类监督”作为发现问题、推动整改、提高治理效能的重要路径，充分发挥协同效应，增强监督合力。

4.坚持质量第一，加强业务控制。以“审计质量是审计工作生命线”的工作理念，进一步规范审计项目管理，加强审计全流程质量管控，聚焦打造审计精品找准发力点，及早谋划好审计项目，深入推进研究型审计，做到“政治—政策—项目—资金”一条主线双向贯通，增强审计精准度和穿透力，提高审计成效，从源头上做好项目培育。

5.强化结果运用，狠抓审计整改。强化审计整改全链条、全过程监督管理，压紧压实各方责任，按照“立行立改”“分阶段整改”“持续整改”三种情形，分类建立整改清单，严格按照“审计—整改—跟踪—反馈—核实—销号”闭环流程，督促被审计单位持续进行整改，切实将整改成果有效转化为治理效能，确保审计整改“动真格”。

6.聚焦职业精神，提升专业能力。注重复合型人才培养，加强多岗位历练，培养精通大数据应用、熟悉行业领域知识的多面手。常态化做好专业技术类公务员分类管理，激励审计干部在新时代展现新担当新作为，努力打造高素质、专业化、复合型的经济监督“特种部队”，为审计工作高质量发展提供人才支撑。

二、部门概况

峨眉山市审计局下属二级预算单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

三、收支预算总体情况

按照综合预算的原则， 峨眉山市审计局所有收入和支出均纳入预算管理。2025年峨眉山市审计局收入预算总额为560.29万元，较上年预算数减少152.9万元。其中：当年财政拨款收入560.29万元，事业收入0万元，其他收入0万元。相应安排支出预算560.29万元，其中：人员支出390.36万元，日常公用支出79.47万元，对个人和家庭的补助支出0.44万元，专项支出90.03万元。

四、财政拨款支出预算安排情况

峨眉山市审计局2025年财政拨款收支总预算560.29万元，主要用于保障峨眉山市审计局机构正常运转、完成日常工作任务以及承担审计事业发展相关工作。其中：

基本支出470.26万元，是用于保障峨眉山市审计局正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出90.03万元，是用于保障峨眉山市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模及变化情况

峨眉山市审计局2025年一般公共预算当年拨款560.26万元，较上年预算数减少152.9万元。主要原因是项目支出减少。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出445.19万元，占79.46%；社会保障和就业支出61.70万元，占11.01%；卫生健康支出18.88万元，占3.37%；住房保障支出34.52万元，占6.16%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）（2010801），2025年预算数为270.8万元，主要用于：单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴（或绩效工资）等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）（2010802），2025年预算数为53.25万元，主要用于：未单独设置项级的其他项目支出。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）（2010804），2025年预算数为50万元，主要用于：单位审计、专项审计调查聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）（2010850），2025年预算数为71.14万元，主要用于：事业人员的基本支出。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）（2080505），2025年预算数为40.63万元，主要用于：机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）（2080506），2025年预算数为20.31万元，主要用于：机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

7.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）（2089999），2025年预算数为0.76万元，主要用于：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）（2101101），2025年预算数为11.90万元，主要用于：反映财政部集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）（2101102），2025年预算数为3.59万元，主要用于：反映财政部集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休待遇的医疗经费。

10.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）（2101103），2025年预算数为3.39万元，主要用于：行政单位用于公务员医疗保险的支出。

11.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）（2210201），2025年预算数为34.52万元，主要用于：按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

峨眉山市审计局2025年一般公共预算基本支出560.29万元，其中：

人员经费390.36万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金和其他工资福利支出。

公用经费78.47万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算支出规模及变化情况说明

峨眉山市审计局2025年无政府性基金预算。

八、“三公”经费预算安排情况说明

峨眉山市审计局2025年“三公”经费预算数3.5万元（其中财政拨款安排“三公”经费3.5万元），较上年“三公”经费预算数持平。因公出国（境）经费0万元，公务接待费0.5万元，公务用车购置及运行维护费3万元。

（一）因公出国（境）经费

无因公出国（境）预算。2025年因公临时出国（境）未安排人次。

（二）公务接待费

较上年预算数持平。

2025年公务接待费计划用于乐山市及其他区县审计局督查、调研、交流接待餐费等。

（三）公务用车购置及运行维护费

较上年预算减少（增加）0万元，下降（增加）0%。

单位现有公务用车2辆，其中：轿车2辆、越野车0辆、多功能乘用车0辆。

2025年未安排公务用车购置费。

2025年安排公务用车运行维护费3万元，与上年数持平，主要用于公务用车维修保养、保险、过路费、油费。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2025年，峨眉山市审计局为保障机关运行，安排的包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等机关运行经费预算为79.47万元，较上年预算增加16.71万元，增长26.63%。

（二）政府采购情况

2025年，峨眉山市审计局未安排政府采购预算。

（三）国有资产占有使用情况

截至去年底，峨眉山市审计局实际共有车辆2辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
　　2025年，预算安排购置车辆0辆及单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

（四）绩效目标设置情况

2025年，峨眉山市审计局按要求实行绩效目标管理，部门（单位）整体绩效目标涉及预算安排560.29万元，其中基本支出470.26万元，项目支出90.03万元。其中编制了项目绩效目标的预算90.03万元，主要为财务审计项目经费、审计外勤经费项目。

十、名词解释

财政拨款收支情况：指一般公共预算、政府性基金预算、国有资产经营预算拨款收支情况。

一般公共预算拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级的其他项目支出。

一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休待遇的医疗经费。

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指行政单位用于公务员医疗保险的支出。

住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

三公”经费：纳入预算管理的“三公”经费，是指部门（单位）安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及单位按规定保留的公务用车燃油费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。