关于峨眉山市2023年上半年财政预算

执行情况的报告

一、上半年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1—6月，我市地方一般公共预算收入累计完成115831万元，完成年初预算数的50.01%，同比增收10369万元，增长9.83%。其中，税收收入63799万元，同比增收12193万元，增长23.63%；非税收入52032万元，同比减收1824万元，下降3.39%。税占比55.08%，同比提高6.15个百分点，环比下降12.1个百分点。

税收收入主要为：国内增值税22804万元，完成年初预算数的50.9%，同比增收13894万元，增长155.94%；企业所得税10160万元，完成年初预算数的45.77%，同比减收1596万元，下降13.58%；个人所得税5786万元，完成年初预算数的105.2%，同比减收241万元，下降4%；城市维护建设税3855万元，完成年初预算数的40.58%，同比减收334万元，下降7.97%；契税12592万元，完成年初预算数的63.92%，同比增收1029万元，增长8.9%。

1—6月，我市共争取到上级转移性收入90804万元，其中，返还性收入4054万元，一般性转移支付收入80012万元（主要是均衡性转移支付收入24175万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入5059万元、教育共同财政事权转移支付收入6274万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入12618万元等），专项转移支付收入6231万元，新增一般债务转贷收入507万元。

1—6月，我市一般公共预算累计支出186121万元，完成预算数的49.62%，同比增支47962万元、增长34.72%。重点支出中，教育支出24176万元，完成预算数的48.71%；社会保障和就业支出36705万元，完成预算数的57.94%；卫生健康支出15520万元，完成预算数的55.51%；农林水支出18315万元，完成预算数的51.41%。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月，我市政府性基金收入累计完成51492万元，完成年初预算数的12.94%，同比增收21699万元，增长72.83%。其中，土地出让收入49709万元，完成年初预算数的13.45%，同比增收24519万元，增长97.34%。

1—6月，我市收到上级政府性基金转移性收入10245万元，其中，政府性基金转移支付收入1345万元、新增专项债务转贷收入8900万元。

1—6月，我市政府性基金预算累计支出110101万元，完成预算数的29.07%，同比增支1433万元，增长1.32%。主要由新增专项债券资金安排的支出、还本付息、城乡社区建设工程款、征地拆迁补偿等构成。

（三）国有资本经营预算执行情况

1—6月，我市国有资本经营预算收入2700万元，完成预算数的13.5%，同比减收840万元，下降23.73%。收到上级国有资本经营预算转移支付收入302万元。

国有资本经营预算支出7008万元，主要用于国有企业资本金注入、“三供一业”移交补助支出。

二、政府债务情况

（一）债务还本付息情况

1—6月，我市本级政府实际付息11622.03万元，发行再融资债券38896万元。截至2023年6月底，我市政府债务余额831295万元（其中：一般债务余额411595万元，专项债务余额419700万元）。

（二）新增债券资金安排情况

2023年，我市积极向上争取债券项目发行，成功完成1个新项目及3个续发项目的发行审核。省财政厅下达我市2023年新增地方政府债券9407万元，其中，一般债券507万元，专项债券8900万元。一般债券用于乐山市峨眉第二中学校建设项目；专项债券安排分别用于为峨眉山第二批国家农村产业融合发展示范园（二期）项目3400万元、峨眉山市老年养护院（Ⅰ期）3300万元、峨眉山市城区供水工程1500万元、峨眉山市生态停车场及配套设施建设项目700万元。

三、重点工作开展情况

（一）严格预算编制管理，加强预算约束力

一是严格按政策规定保障人员类支出。各项人员类经费支出严格按照中央、省、乐山市规定标准予以全额预算保障。二是规范公用经费预算管理。严格控制财政拨款“三公”经费预算，明确规定全市“三公”经费只减不增；部门“三公”经费预算不得高于上年预算；定额公用经费不增加，继续维持2022年标准。三是严格部门项目预算编制。全市预算部门在编制项目预算时，原则上不在项目中编制人员类和运转类经费。严格区分运转类经费后未列入项目的经费，在预算执行过程中确需开支的，由单位“一事一议”上报市政府后，按《峨眉山市财政资金分配审批管理办法》（峨府办发〔2022〕12号）规定的审批程序予以办理。四是集中财力保障全市重点项目支出。2023年预算编制工作中，严格以市委市政府确定的中心工作任务、重点项目支出需求等落实经费保障。

（二）推进非税电子化收缴，强化财政收入管理

一是充分挖掘增收潜力，强化零散税源管理。在强化征缴管理的同时，加大征收力度。今年，通过摸底调研，对城镇垃圾处理费征缴方式进行改革，确保非税收入应收尽收。二是全面推进非税收入收缴电子化改革工作，依托四川省非税收缴暨财政票据管理系统，借助财政票据和非税收入大数据资源，打破信息壁垒，实现信息资源共享，强化监管、促效便民。自2023年3月非税收入收缴电子化全面铺开以来，累计完成线上收入2739笔共计847.85万元。

（三）强化财政资金绩效管理，提高资金使用效率

全面加强财政资金绩效管理，将绩效管理切实嵌入预算编制管理中，要求全面高质量设置部门整体、政策和项目绩效目标，绩效目标审核作为预算安排的前置条件。强化预算绩效前评工作，预算管理一体化系统中对预算项目设置事前绩效评估填报流程，新入库金额超过50万元的项目需在预算管理一体化系统中上传事前绩效评估报告及相关报表，已经入库但预算金额较上年增加20%的项目需上报事前绩效评估报告及相关报表。

（四）积极对接，全力向上争取

全面加强市级部门与市属国有企业间的有效沟通，超前细化、统筹策划包装项目，推动项目前期工作抓实抓细抓具体，提高申报成功率；落实乐山市委“走上去”工作要求，合力抓好向上争取资金工作，积极争取省上在项目资金上的政策支持，大力争取均衡性转移支付资金、乡村振兴和环境保护领域等上级补助资金。1—6月，我市共争取到上级转移支付资金101351万元。

（五）加强债务管理，规范债券资金使用

一是严控债务总量。政府举债一律采取上级代发行地方政府债券方式进行，未以其他任何方式举借债务或发生财政中长期支出责任。二是按期还本付息。统筹安排调度资金，通过预算安排和再融资债券等方式保障政府债务还本付息资金，确保不发生违约行为。三是科学合理统筹债券资金申请和使用进度，确保债券资金及时发挥效益，严格债券资金使用管理，按规定调度和使用资金，确保专款专用。

四、存在的问题

总体来看，今年上半年我市财政在强化收入征管的同时，大力压减一般性支出，预算执行情况基本平稳，但预算执行和财政工作中还存在一些问题。一是财政收支矛盾突出。受经济下行和房地产投资回落等因素影响，规上企业利润下降，非税收入下降、土地出让收入进度缓慢，财政收入承压显著，“保基本民生、保工资、保运转”支出压力巨大；二是政府债务虽然控制在限额范围内，但防范化解债务风险压力仍然较大。

五、下一步举措

（一）强化财政收支预算执行

一是持续做好收入工作。坚持依法征收、应收尽收，严禁收取过头税费和虚收空转。加强动态跟踪，加强税收征管，持续优化服务，做好政策指导。落实减税降费工作机制，坚决防止弱化减税降费政策红利。二是强化财政支出管理。严格执行市人大常委会批准的预算，严禁无预算、超预算支出。落实党政机关坚持过“紧日子”的要求，严控一般性支出。加大存量资金盘活力度，加强暂付款项管理，确保预算收支平衡。强化预算执行动态监控，加快财政支出进度，提高资金使用效益。三是推进财政一体化建设。依托一体化系统建立以项目为核心的预算项目全生命周期预算管理模式，实现预算编制到预算执行事前、事中、事后全流程业务的管理和监督，进一步提高预算管理水平。

（二）持续加强绩效评价

按照“花钱必问效、无效必问责”原则，加强绩效评价工作。把绩效评价作为加强财政资金使用监督的重要抓手，引入第三方参与预算绩效管理，推动预算绩效管理提质增效。将绩效管理嵌入预算管理全过程，建立健全绩效目标管理、监控、评价、结果运用等制度，将绩效评价结果与部门预算安排等挂钩，坚决削减低效、无效支出，提高财政资金配置效率和使用效益。对绩效评价过程中发现的问题，按照“责任制+清单制”的方式，责令单位限时整改落实。

（三）促进财政规范运行

强化预算执行刚性约束，大力开展财政资金“三项清理”，定期清理盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。严格预算单位银行账户监管，加强会计信息质量、政府采购等监督检查，强化财务人员教育培训，进一步严肃财经纪律，规范财政运行秩序。

（四）切实防范化解财政风险

加强债务风险管控，健全政府债务风险评估指标体系和偿付风险提前预警制度，重点防范隐性债务红色风险、法定债务预警风险、财政重整风险。持续规范政府举债融资机制，加强地方政府债务限额管理和预算管理。持续兜牢“三保”支出底线，严防“三保”系统性风险，保障我市经济社会稳步发展。实行库款运行动态监测，持续清理消化暂付款。严肃财经纪律，常态化开展专项检查，维护财经秩序。

（五）深入推进全面从严治党

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，务实推进各项工作，把践行新发展理念、服务高质量发展与深入学习贯彻党的二十大精神结合起来，激励干部脚踏实地干事创业，助力财政高质量发展。坚持以严的基调强化正风肃纪，持之以恒促进全面从严治党、党风廉政建设和反腐败等各项工作落实落地。