一、上半年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1—6月，我市本级一般公共预算收入完成105462万元，完成年初预算的47.83%，同比增收303万元、增长0.29%。其中，税收收入完成51606万元，同比减少16179万元、下降23.87%；非税收入完成53856万元，同比增收16482万元、增长44.1%。税收占比为48.93%，同比下降15.53个百分点。

需要说明的是：剔除增值税留抵退税因素，同口径一般公共预算收入116595万元，较上年同比增收10697万元、增长10.1%。其中，同口径税收62739万元，较上年同比减收5785万元、下降8.44%；同口径地方税占比53.8%，较上年同比减少10.9个百分点。

1—6月，我市收到上级转移支付补助资金93111万元。其中，一般性转移支付收入87490万元（主要是均衡性转移支付收入19335万元，较上年全年增长10.11%；县级基本财力保障机制奖补资金收入3970万元，与上年持平；新增减税降费及增值税留抵退税转移支付收入18611万元等），专项转移支付收入5621万元。新增一般债券资金2711万元。

1—6月，我市本级一般公共预算支出138159万元，同比增加23295万元、增长20.28%。分支出科目看，教育支出占全市支出比重18.58%，社会保障和就业支出占比16.95%，城乡社区支出占比15.65%，卫生健康支出占比10.46%，农林水支出占比8.72%，住房保障支出占比3.78%，民生教育等重点支出保障有力。其中，民生支出完成99047万元，占一般公共预算支出的71.69%。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月，我市政府性基金预算收入完成29793万元，完成年初预算的11.92%，同比减收5229万元、下降14.93%。其中，土地出让收入完成25214万元，同比减少7166万元、下降22.13%。

1—6月，我市收到上级政府性基金转移支付资金870万元（主要是大中型水库移民后期扶持资金及彩票公益金安排的资金），新增专项债券资金29100万元。

1—6月，我市政府性基金预算支出108668万元，同比增加12173万元、增长12.62%。主要由新增专项债券资金安排的支出、还本付息、城乡社区建设工程款、征地拆迁补偿等构成。其中，土地基金支出78539万元，同比减少3139万元、下降3.84%。

（三）社保基金预算执行情况

1—6月，我市社保基金预算收入5360万元。其中，个人缴费收入3230万元，财政补贴收入2047万元，利息收入45万元，转移收入38万元。

1—6月，我市社保基金预算支出2993万元。截至6月末社保基金滚存结余28895万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

1—6月，我市国有资本经营预算收入3540万元。

我市国有资本经营预算支出3500万元，主要用于峨眉发展资本金注入。

二、政府债务情况

（一）债务还本付息情况

1—6月，我市本级政府实际还本付息11537万元，发行再融资债券63070万元。截至2022年6月底，我市政府债务余额821338万元（其中：一般债务408838万元，专项债务412500万元）。

（二）新增债券资金安排情况

按照市委、市政府相关安排部署，结合我市债券发行备选库项目建设情况，我市积极向上争取2022年债券项目发行，成功完成4个新项目及3个续发项目的发行审核。省财政厅下达我市2022年新增地方政府债务31811万元，其中一般债务2711万元，专项债务29100万元。一般债务安排项目为小型水库安全运行111万元、乐山市峨眉第二中学校建设项目2600万元；专项债务安排项目为乐山市峨眉山市人民医院第二住院综合楼、感染科及行政后勤配套用房建设项目18000万元、峨眉山第二批国家农村产业融合发展示范园（二期）项目1000万元、峨眉山市精神病医院整体迁建及特殊病人治疗康复科建设项目3000万元、峨眉山市幼儿园建设项目2100万元、峨眉山市茶旅融合生态产业园项目5000万元。

三、重点工作开展情况

（一）深化财政改革，完善财政运行机制

一是优化预算编制，进一步提高预算管理科学化、精细化水平。落实《峨眉山市2022年预算编制工作方案》，充分运用“预算管理一体化平台”，开展全链条财政预算业务管理，对财政资金分配、拨付、使用、核算等实施全流程监管，确保财政资金从下达源头到使用末端“有源可溯、有迹可查”。严格部门项目预算编制，全面剥离项目中的运转类经费，集中财力保障市委、市政府重点项目支出，确保财政平稳运行。二是建立公用经费激励机制。出台《激励工作经费实施方案》，安排激励资金1800万元，充分调动各部门工作积极性和主动性，科学评价部门的工作实绩，助力加快县域经济持续健康发展。三是开展地方财经秩序专项整治行动。制定方案进行自查整改，进一步严肃财经纪律，规范财政各项工作。四是进一步加强建设项目财政评审全过程监管工作。1—6月，完成项目评审314个，送审金额9.57亿元，审定金额8.51亿元，审减金额1.06亿元、审减率11%。

（二）推进税费共治，强化财政收入管理

一是充分挖掘增收潜力，强化零散税源管理，杜绝“跑、冒、滴、漏”。二是加大非税征缴力度，督促执收单位据实收缴，及时足额入库。三是推进财源建设加强税费收入共治共管。制定《峨眉山市税费收入和非税收入共治共管工作方案》，进一步规范峨眉山市税费收入和非税收入管理，着力构建政府领导、部门协作、社会协同、公众参与的税费社会共治格局，切实加强财政收入征管。

（三）提前谋划对接，积极争取补助资金

算好中央对地方留抵退税转移支付补助账，大力争取均衡性转移支付资金、增值税留抵退税资金、乡村振兴和环保领域等上级补助资金，为全市经济和社会事业发展提供有力保障，切实缓解财力缺口和政府偿债压力。一是吃透政策。深入学习中央、省、乐山市重大会议精神和《争取上级资金政策汇编》要求，密切关注国家宏观调控经济政策的变动趋向，紧紧围绕政策支持方向，找准与我市发展的契合点，明确目标，持续精准发力，有针对性地争取资金。二是谋划项目。全面加强市级相关部门与企业的有效沟通，超前细化、统筹策划包装项目，推动项目前期工作抓实抓细抓具体，提高申报成功率。三是主动对接。落实乐山市委“走上去、走出去”工作要求，合力抓好向上争取资金工作。全面加强与上级部门的工作对接，积极争取省上在项目资金上的政策支持，确保有依据的不旁落、能沾边的不少得。1—6月，我市向上争取资金共计130448万元，完成全年预计数201100万元的64.87%，同比增长34.43%，其中包括转移支付资金98637万元，新增地方政府一般债券资金2711万元、专项债券资金29100万元。转移支付资金中各类减税降费补助资金18611万元（含增值税留抵退税转移支付补助7349万元，补充财力5820万元，其他退税减税降费转移支付补助5442万元）。

（四）保障重点支出，助力稳住经济大盘

一是坚决兜牢“三保”底线，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，全力确保基本民生、工资发放和部门运转支出。二是大力压减一般性支出。开展2022年“三公”经费压减工作并压减会议费、培训费、设备购置费等一般性支出，收回预算指标135.5万元，统筹用于教育、社保、卫生、生态环保等重点民生领域。三是按照党中央、国务院和省委、省政府，乐山市委、乐山市政府决策部署，不折不扣落实减税降费及增值税留抵退税，着力稳住市场主体。1—6月已完成增值税留抵退税35400万元，累计办理制造业中小微企业缓缴8298万元。四是坚决落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，加强金融支持力度，加大政府采购支持中小企业力度，全力保障疫情防控、防灾减灾各项支出，确保促进服务业领域困难行业恢复发展等惠企利民相关政策措施落地落实，帮助企业提振信心，渡过疫情难关，稳定经济。

（五）加强债务管理，规范债券资金使用

一是严控债务总量。政府举债一律采取上级代发行地方政府债券方式进行，不得以其他任何方式举借债务或发生财政中长期支出责任。二是按期还本付息。统筹安排调度资金，通过预算安排和再融资债券等方式保障好政府债务还本付息资金，确保无一违约行为发生。三是遏制隐性债务增量，财政部门不为任何企业融资提供担保或承诺，确保隐性债务只减不增。持续加强地方政府性债务管理，始终树立风险意识和底线思维。四是科学合理安排债券资金申请和使用进度，确保债券资金及时发挥效益，严格债券资金使用管理，按规定调度和使用资金，确保专款专用。

四、存在的问题

总体来看，今年上半年我市财政预算执行情况基本平稳。但预算执行和财政工作中还存在一些问题，一是财政收支矛盾十分突出。财政收入虽然略有增长，但对部分行业和重点企业的依赖性较大，受短期疫情及大规模集中减退税因素影响，税收大幅下降，土地出让收入进度缓慢，可用财力增长有限，而财政刚性支出不减，征地拆迁安置、社保欠费还款、债务还本付息、工程款结算等支出压力堆积。二是财政绩效还需提升，财政改革有待深化。三是政府债务虽然控制在限额范围内，但防范化解债务风险压力仍然较大。

五、下一步举措

（一）加强预算管理，加大组织收入力度

坚持重点税源监控与提高收入质量两手抓，加大财政收入组织、协调、征管和激励力度，确保财政收入依法征收、足额入库。抢抓国家稳住经济大盘一系列政策机遇期、窗口期，加大向上争取项目资金力度，同时测算好基础数据，积极争取剩余的减税降费转移支付资金。

（二）优化支出结构，保障重点领域支出

落实中央继续过“紧日子”要求，进一步压减“三公”经费等一般性支出，严控非刚性、非重点项目支出。加强预算项目执行管理，压减不需要不必要支出，腾出的财力空间用于弥补留抵退税等政策性减收造成的财力缺口、常态化疫情防控以及卫生健康、社保就业和交通运输等重点领域支出所需，助企纾困提振市场信心，营造有利于加快发展的营商环境。积极发挥政府投资和政府消费的带动作用，服务于稳增长目标；统筹用好上级转移支付资金，全面落实“三保”支出、组合式税费支持政策，以及支持企业纾困发展各项政策措施，为稳定宏观经济大盘提供支撑。加强资金调度、盘活存量资金资产，抓紧使用政府债券、拨付专项资金，加大各类资金统筹力度，加快财政资金支出进度，确保资金早使用、早见效，更好地发挥积极财政政策的效用，确保全市经济复苏、社会稳定。

（三）推进绩效管理，提高资金监管效能

一是进一步健全预算绩效管理体系。坚持以绩效为导向，不断完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，促进财政资金科学分配、使用效率不断提高。调整绩效评价结构，加大对重点项目和大额专项资金的绩效评价力度，提升预算绩效管理层次；绩效评价重心前移，强化事前绩效评估，从源头上防控财政资源配置的低效；扩大单位自评规模，强化资金使用单位的预算绩效管理主体责任。二是推进预算和绩效管理一体化，以绩效结果为导向分配资金，不断提高预算约束力和透明度。

（四）加强债务管理，切实防范债务风险

一是妥善化减存量。通过控制项目规模、优化支出结构、调减预算项目等方式，统筹可用财力、多渠道筹集资金化解存量债务，切实降低债务风险；二是严格落实政府债务限额管理，牢牢守住不发生区域性、系统性债务风险底线。