峨眉山市人民政府

关于2021年上半年财政预算执行情况的报告

一、1—6月预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1—6月，我市本级一般公共预算收入完成105159万元，完成年初预算的51.29%，同比增收9272万元，增长9.67%。其中：税收收入完成67785万元，同比增收666万元，增长1%；非税收入完成37374万元，同比增收8606万元，增长29.92%。税收占比为64%，同比下降6个百分点。

我市收到上级一般公共预算转移支付资金69195万元，主要是均衡性转移支付17559万元，较上年全年增长10%，县级基本财力保障机制奖补资金3970万元，较上年全年增长4%。

我市本级一般公共预算支出114864万元，增加13924万元，同比增长13.79%。分支出科目看，教育支出占全市支出比重达21.1%，社会保障和就业支出占比20.7%，卫生健康支出占比8%，农林水支出占比7.6%，住房保障支出占比4.6%,民生教育等重点支出保障有力。其中，民生支出完成66001万元，占一般预算支出的57.5%。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月，我市政府性基金预算收入完成35022万元，完成年初预算的13.47%，同比减收33533万元,下降48.91%。其中，土地出让收入完成30794万元,同比减少33427万元，下降52.05%。

收到上级政府性基金转移支付资金443万元，主要是大中型水库移民后期扶持资金及彩票公益金安排的资金。

我市政府性基金预算支出96495万元，同比减少27450万元，下降22%。支出主要由还本付息及春节前工程款构成，其中土地基金支出86581万元，同比减少22891万元，下降21%。

（三）社保基金预算执行情况

1—6月，我市社保基金预算收入7568万元。其中：个人缴费收入2688万元，利息收入103万元，政府补贴收入4745万元，转移收入25万元，其他收入7万元。

我市社保基金预算支出3039万元。截至6月末社保基金滚存结余2.6237亿元。

（四）国有资本经营预算执行情况

1—6月，我市国有资本经营预算收入0元。

我市国有资本经营预算支出2900万元，主要用于峨眉发展集团资本金注入。

二、政府债务情况

（一）债务还本付息情况。1—6月，我市本级政府实际偿还本金0.32亿元,付息0.99亿元，发行再融资债券1.9亿元。截至6月底，政府法定债务余额76.3327亿元（其中：一般债务41.6327亿元，专项债务34.7亿元）,债务限额82.7793亿元（其中：一般债务限额46.5044亿元，专项债务限额36.2749亿元）。

（二）新增债券资金安排情况。按照市委、市政府相关安排部署，结合我市专项债券发行备选库项目建设情况，我市积极向上争取2021年提前批次项目发行，成功完成2个新项目及3个续发项目的发行审核。省财政厅下达我市2021年提前批新增地方政府债务2.8亿元，其中一般债务0.3亿元,专项债务2.5亿元。一般债务安排项目为：G245峨眉至夹江改线工程0.2977亿元，峨眉山市2021年小型水库新增维修养护项目0.0023亿元；专项债务安排项目为：峨眉山市城区供水工程0.25亿元，峨眉河流域水环境综合治理项目0.3亿元，峨眉山市城乡供水一体化工程0.1亿元，峨眉山市幼儿园建设项目0.3亿元，峨眉山风景名胜区环境保护及提质增效建设项目1.55亿元。

三、重点工作开展情况

（一）持续推进财政改革

一是做好两项改革“后半篇”文章。按照省委关于做好两项改革“后半篇”文章部署要求，结合我市实际，拟定了《峨眉山市乡镇(街道)财政管理体制改革实施方案》，通过优化财政基本财力保障机制、健全财权与事权的统一机制和完善奖惩并举绩效补助机制，进一步深化乡镇（街道）财政管理体制改革，切实保障镇级财政正常运行需求，充分调动镇级政府增收节支积极性，激发镇域经济发展活力。

二是推进预算管理一体化建设。预算管理一体化建设是完善现代预算制度，推进国家治理体系的必然要求，是落实政府过紧日子，应对当前今后一段时期复杂经济形势的重要保障，是今年我市财政工作的重中之重。按照全省工作部署时间要求，2021年4月30日前完成了系统设置、基础数据导入等工作，5月通过新系统复盘了2021 年度预算编制。6月3日，测试单位成功办理第一笔线上支付业务，标志着我市预算管理一体化建设试点工作取得突破性进展，实现从项目库、预算编制到执行等主体核心业务整体上线，对推动全省一体化建设试点扩面和系统上线应用奠定了坚实的基础。

三是深化预算管理九项改革。牢固树立”过紧日子”思想，大力压缩一般性支出。加快推进政府基本建设投资、编外人员经费、政府购买（补贴）保险、办公物业、信息系统运维、通讯网络租赁等9项改革，稳步开展事权和支出责任划分改革。

（二）不断深化国企改革

一是进一步深化国资国企管理改革。市委常委会会议审议通过了《峨眉山市国有资产监督管理委员会关于进一步深化国资国企管理改革工作情况的报告》，并按会议精神印发了工作方案，市水务局已完成采砂实施规划和年度计划的编制工作；《峨眉山市矿产资源规划（2021年—2025年）》已完成编制，待上报上级自然资源部门审批。

二是加快国有资源资产注入市属国有企业。全面清理全市行政事业单位持有的国有资源资产，将清理出来的资产通过注资等方式，依法依规交由市属国有企业运营管理。

三是加强审计监督。公开聘请会计师事务所对市属国有企业开展第三方审计，切实履行出资人监管职责，全面加强公司运营和廉洁风险管理。

四是推进公司整理工作。对10户空壳公司开展做实、注销工作，加快18户亏损类公司整理清理。全面理清众信融资担保公司担保业务情况，融资担保经营许可证换证相关工作报告已报市国资委审批。目前正在按批示进行资产收购，如期完成经营许可证到期换证工作，为下一步持续经营做准备。

（三）继续加强财政管理

一是深入开展监督检查。上半年，我市先后开展严肃财经纪律及财务管理风险排查、地方预决算公开检查、惠民惠农“一卡通”检查，组织收回代管资金3亿元，视资金来源、性质和沉淀原因，严格审核拨付，1—6月累计拨付代管资金1.9亿元。纠正公示不及时、内容不完整、“三公”经费未细化等8个问题，核查“一卡通”发放疑似问题9个，追缴发放错误资金3648.12元。

二是加强财评管理。制定印发《峨眉山市财政投资评审中心关于进一步加强项目监管及评审工作的通知》和《现场踏勘工作制度》，持续改进工作作风，提高财政投资评审中心人员廉洁从业意识，规范职业道德行为。1—6月，完成项目评审344个，送审金额 6.37亿元，审定金额5.87亿元，审减金额0.5亿元，审减率7.85%；完成招标文件符合性审查62个，合同审查74个。

三是积极清理暂付款。采取向借款单位发送催款通知、积极争取安排存量资金及预算指标化解历年垫付款项等多种方式化解暂付款，成效显著。截至6月底，暂付款余额约12.19亿元，较2020年底减少2.01亿元，下降8.58%。

四是切实开展巡视反馈问题整改。目前已完成违规发放差旅费问题整改，另外两个问题重大风险隐患点较多，债务风险突出和对国企领导监管乏力、市属国企竞争力丧失两个问题正在整改，均已取得了阶段性成效。

四、存在的问题

总体来看，今年上半年我市财政预算执行情况较好，财政收入实现平稳增长，财政保障能力明显提高。但预算执行和财政工作中还存在一些问题，一是财政收入虽然平稳增长但对部分行业和重点企业的依赖性较大，可用财力增长有限，新增刚性支出扩围，财政收支矛盾十分突出。二是土地出让收入进度缓慢，但征地拆迁、社保欠费还款、过渡费等应由土地出让收入对应安排的刚性支出需求较大，导致政府性基金支出超支严重。三是财政绩效还需提升，财政改革有待深化。

五、下一步工作措施

（一）做大财政收支规模，提高财政保障能力。坚持重点税源监控与提高收入质量两手抓，加大财政收入组织、协调、征管和激励力度，确保财政收入依法征收、足额入库。坚持依法治税，认真落实好各项税收优惠政策，营造有利于加快发展的财税环境。发挥财政资金的引导作用，支持重点优势特色产业和重大项目建设，积极扶持民营经济做大做强。

（二）优化支出结构，加大财政重点投入。牢固树立“过紧日子”思想，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，坚决兜牢“三保”底线。全力确保工资发放，确保部门运转、确保基本民生支出。压减“三公”经费等一般性支出，严控非刚性、非重点项目支出，节约资金优先用于“三保”等关系群众切身利益的重点民生支出。加大各类资金统筹力度，集中财力落实好“六稳”“六保”任务，把有限的资金用在“刀刃”上。巩固脱贫成果，结合乡村振兴，继续坚持扶贫与扶智、扶志相结合，组织实施好34项民生工程。

（三）全面推进预算绩效管理，加强财政资金监管效能。一是进一步健全预算绩效管理体系。坚持以绩效为导向，不断完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，促进财政资金科学分配、使用效率不断提高。调整绩效评价结构，加大对重点项目和大额专项资金的绩效评价力度，提升预算绩效管理层次；绩效评价重心前移，强化事前绩效评估，从源头上防控财政资源配置的低效；扩大单位自评规模，强化资金使用单位的预算绩效管理主体责任。二是推进预算和绩效管理一体化，以绩效结果为导向分配资金，不断提高预算约束力和透明度。

（四）深化财税改革，提升财政发展成效。一是大力推进深化预算管理任务分工方案实施。加快推进政府基本建设投资、编外人员经费、政府购买（补贴）保险、办公物业、信息系统运维、通讯网络租赁等9项改革，进一步控制政府行政成本，推进运转性经费管理改革，实施预算精细化管理，提升财政资金使用效益。二是持续推进财政票据和非税收入收缴电子体化改革，极大提升了财政票据监管和非税收缴风险防控能力。三是推进财税体制改革。按照省委关于做好两项改革“后半篇”文章部署要求，切实保障镇级财政正常运行需求，充分调动镇级政府增收节支积极性，激发镇域经济发展活力。

（五）加强政府性债务管理，提高政府防风险能力。科学评估财政可承受能力，平衡好经济增长和防风险的关系，做到积极争取、风险可控。一是严格执行地方政府债务限额管理。政府债务实行限额管理，政府举债一律采取上级代发行地方政府债券方式进行，不得以其他任何方式举借债务或发生财政中长期支出责任。坚决遏制隐性债务增量，财政部门不为任何企业融资提供担保或承诺，确保隐性债务只减不增。二是不折不扣地落实化解债务风险方案，将政府债务还本付息资金纳入年初预算。三是积极主动与上级部门沟通，最大限度争取债券资金，提前抓好新增政府债券项目筛选、储备，及时置换、更新系统内存量债务项目。四是依规使用债券资金，加快债券资金拨付进度，确保债券资金使用规范有效。