峨眉山市审计局

2018年部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策和法律法规；负责对本级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；向市政府提出审计结果报告，受市政府委托向市人大常委会提出审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，依法向社会公布审计结果；依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，协助配合有关部门查处相关重大案件；组织开展审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统等。

（二）2018年重点工作完成情况。

重点对本级财政预算执行情况审计、部门预算执行情况审计、乡镇财政决算审计、领导干部经济责任审计及自然资源资产离任审计、重点建设项目竣工决算审计等方面开展审计工作。

二、部门概况

市审计局决算单位2个，其中行政单位1个，其他事业单位1个。

三、收支决算总体情况

2018年收入合计636.64万元，其中：财政拨款收入636.64万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元。

2018年支出合计642.58万元，其中：基本支出447.48万元，占69.64%；项目支出195.10万元，占30.36%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收支决算情况

2018年度财政拨款收支总决算637.88万元。与2017年相比财政拨款收、支总计各减少15.83万元，减少2.42%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年度一般公共预算财政拨款支出621.12万元，占支出合计的96.66%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少27.36万元，下降4.22%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出621.12万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出543.54万元，占87.51%；教育支出0万元，占0%；社会保障和就业支出41.13万元，占6.62%；医疗卫生支出8.88万元，占1.43%；住房保障支出27.57万元，占4.44%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:2018年决算数为260.94万元，完成预算100%。

一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：2018年决算数为54.10万元，完成预算100%。

一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：2018年决算数为35.53万元，完成预算100%。

一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：2018年决算数为103.51万元，完成预算100%。

一般公共服务（类）审计事务（款）  其他审计事务支出（项）：2018年决算数为89.45万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2018年决算数为22.04万元，完成预算100%。

社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）  机关事业单位职业年金缴费支出（项）:2018年决算数为19.08万元，完成预算100%。

3.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款） 行政单位医疗（项）:2018年决算数为7.20万元，完成预算100%。

医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:2018年决算数为1.68万元，完成预算100%。

   4、住房保障支出（类）住房改革支出（款）  住房公积金（项）：2018年决算数为27.57万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2018年一般公共预算财政拨款基本支出442.03万元，其中：

人员经费362.76万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。
　　公用经费79.27万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算为3.93万元，完成预算100%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算为3.93万元，完成预算100%；公务接待费支出决算为0.00万元，完成预算100%。

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2017年减少1.45万元，下降26.95%，其中：公务用车购置及运行维护费支出决算减少1.4万元，下降26.27%；公务接待费支出决算减少0.05万元，下降100%。减少变动的主要原因是公务接待费和公车运行维护费厉行中央八项规定，勤俭节约有所下降。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算3.93万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。

1.因公出国（境）经费

2018年因公出国（境）费0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费

2018年公务用车购置及运行维护费3.93万元,其中：

公务用车购置支出0万元。

公务用车运行维护费支出3.93万元。主要用于审计工作所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费

2018年公务接待费0万元，接待0批次，人数0人次。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

审计局2018年使用政府性基金预算财政拨款支出16.01万元。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年度，机关运行经费支出36.02万元，比2017年增加3.11万元，增加9.45%，主要原因是因为人员增加，导致机关运行经费有所增长。

（二）政府采购支出情况

2018年度，政府采购支出总额0万元

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，公车2辆，其中：一般公务用车2辆。

（四）预算绩效情况

按照预算绩效管理要求，本部门对2018年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标0个，涉及财政资金642.58，覆盖率达到100%。2018年部分支出绩效评价总分98分，其中预算编制25分，预算执行35分，支出绩效38分。

十、名词解释

1.财政拨款收入：指省级财政当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是…（收入类型）等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.一般公共服务（类）…（款）…（项）：指……。

8.教育（类）…（款）…（项）：指……。

9.科学技术（类）…（款）…（项）：指……。

10.文化体育与传媒（类）…（款）…（项）：指……。

11.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：指……。

……

……

……

（解释本部门决算报表中全部功能分类科目，至项级，参照《2018年政府收支分类科目》）

12.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

13.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

19.……。

附件5

××部门2018年部门决算公开表（样表）

表1:[Z01] 收入支出决算总表(财决公开1表)

表2:[Z01_1] 收入决算表(财决公开1-1表)

表3:[Z01_2] 支出决算表(财决公开1-2表)

表4:[Z02] 财政拨款收入支出决算总表(财决公开2表)

表5:[Z03] 财政拨款支出决算明细表(财决公开3表)

表6:[Z04] 一般公共预算财政拨款支出决算表(财决公开4表)

表7:[Z04_1] 一般公共预算财政拨款支出决算明细表(财决公开4_1表)

表8:[Z04_2] 一般公共预算财政拨款基本支出决算表(财决公开4-2表)

表9:[Z04_3] 一般公共预算财政拨款项目支出决算表(财决公开4_3表)

表10:[Z04_4] 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(财决公开4_4表)

表11:[Z05] 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(财决公开5表)

表12:[Z05_1] 政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表(财决公开5_1表)

表13:[Z06]国有资本经营预算支出决算表(财决公开6表)